Curso de ECD (Escrituração Contábil Digital) e ECF (Escrituração Contábil Fiscal) Apresentação das Demonstrações Contábeis

PROGRAMA:

01 – ECD e ECF:

• Relacionamento do Contribuinte e Contabilidade Digital;
• Breve histórico do SPED;
• Quem são os Declarantes da ECD;
• Como ficam as Entidades Imunes e Isentas;
• Simples Nacional e Inativas;
• Obrigatoriedade e Dispensas;
• Prazos de Entrega;
• Limite de Arquivo da ECD;
• Situações especiais (Mudança de endereço, UF, Mudança de Contador;
• Plano de Contas Referencial;
• Estrutura dos Blocos da ECD;
• Princípio da Realização;
• Demonstrações Contábeis (Balanço, DR, DMPL, DLPA, DFC, DVA, NE);
• Livro Diário e Razão;
• Substituição do arquivo ECD e suas implicações;
• Penalidades e Multas;
• Certificação Digital e Procuração Eletrônica;

02 – ECD – ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL DIGITAL:

• Obrigatoriedade de entrega;
• Questão de Distribuição de Lucros nas Empresas de Lucro Presumido, obrigação do Bloco Q – Livro Caixa;
• Imunes/Isentas de IRPJ, obrigatoriedade e dispensa;
• Principais alterações e novidades em relação à versão/leiaute do ano anterior;
• Substituição do arquivo – novas regras e condições para Substituição;
• Alteração nos procedimentos para signatário procurador;
• Análise das advertências mais usuais.
• Correlação da NBC ITG nº 1.000, 1.001 e 1.002;

03 – ECF – ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL:

• Relacionamento da ECD e ECF;
• Informações requeridas e Novidades desta temporada;
• Quem são os Declarantes da ECF;
• Recuperação da ECD;
• Situação da SCP;
• Obrigatoriedade e Dispensa da ECF;
• Extravio de Arquivo e Receitabx;
• Escrituração Fiscal Contábil Lucro Real Estimativa/Balanço de Suspensão e Redução e Trimestral;
• Tipos de Relacionamento do Lalur/Lacs (Adições e Exclusões);
• Escrituração Fiscal Contábil Lucro Presumido;
• Mudanças no mapeamento da conta do plano referencial
• Estrutura dos Blocos da ECF: (Bloco O – Identificação da entidade, Bloco C – Informações recuperadas da ECD, Bloco E – Informações recuperadas da ECF anterior – Bloco J – plano de contas mapeamento, Bloco K – Saldos (contas patrimoniais e de resultado), Bloco L – Lucro Real, Bloco M – e-LALUR e e-LACS, Bloco N – IRPJ e CSLL, Bloco P – Lucro Presumido, Bloco T – Lucro Arbitrado, Bloco U – Empresas Imunes e Isentas, Bloco X – Informações econômicas, Bloco Y – informações gerais da ECF, Bloco W – Declaração de País para País).
• Penalidades e-LALUR e ECF;
• Prazos, situações especiais (Fusão, Cisão, Incorporação e Extinção);
• Retificação (Substituição);
• Certificação Digital e Procuração.

Referenciais Bibliográficas:

RIR nº 9.580/2.018, Portaria 11.211/2.007, IN nº1.252/2.012, LC nº 123/2.006, IN nº 1.536, IN nº 1.594, IN nº 1.774, Decreto lei nº 1.598/77, IN nº 1633/2.016, Resolução CFC nº 1.020/2.005, Decreto nº 6.022/2.007, IN nº 107 DNRC, IN nº 787/07, Ato Declaratório COFIS nº 36/07, Lei nº 12.973/2.014, Lei nº 11.941/2.009, Lei nº 11.638/2.007, IN nº 1.397/2.013; IN nº 2.003/2.021 e 2.004/2.021, NBG TG nº 1.000; Resolução CFC nº 1.418/2.012; nº 1.409/2.017, 987/2.003; Lei nº 8.891/1.995; Lei nº 11.941/2.009; CVM nº 247/96; Ato Declaratório nº 43/2.015; IN nº1.420/2.013; IN nº 1.800/1.996; Decreto nº 8.683/2.016, Lei nº 8.934/1.994; IN nº 1.422/2.013; Decreto nº 4.729/2.003; Decreto nº 3.048/1.999; Lei nº 9.249/1.995; IN nº 25/1.999; IN nº 412/2.004; Lei nº 10.833/2.003; Lei nº 9.959/00; Lei nº 7.689/88; Lei nº 7.988/89; Lei nº 8.034/90; IN nº 390/2.004; IN nº 412/2.004; Lei nº 8.313/1.991; Lei nº 9.959/00; Lei nº 13.670/2.018; IN nº 93/1.997; Decreto nº 3.048/1.999; Lei nº 9.532/1.997; Decreto nº 3.000/1.999; CF/88; ADE Cofis nº 36/07; Lei nº 8.218/1.991; Lei nº 9.532/1.997; Ato Declaratório Executivo nº 36/2.009; IN DNRC nº102/2.006; Lei nº 9.732/1.998; Lei nº 9.532/1.997, Lei 12.814/2.013, Lei nº 9.430/1.996; Ato COFIS nº 104/2.021.

Práticas Contábeis – CRC/PR (Pequenas e Médias Empresas (NBC TG 1000), Micro empresa e Empresa de Pequeno Porte (ITG 1000) e Entidades sem finalidades de Lucros (ITG 2.002).

Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas: de acordo com as normas internacionais e do CPC (Laudelino Jochem);

Guia Prático ECF – Escrituração Contábil Fiscal;

Guia Prático ECD – Escrituração Contábil Digital;

SPED – ECD (PVA))

SPED – ECF (PVA).

Condições de pagamento / Boleto e NF