Curso Presencial
TRIBUTOS SOBRE O LUCRO CPC 32/SEÇÃO29 DA NBC TG 1000 -TEORIA E PRÁTICA
Objetivo do Curso
Abordagem teórica e prática sobre os tributos sobre o lucro previstos no CPC 32 e na seção 29 da NBC TG 1.000 e um comparativo das principais diferenças temporárias aplicadas no dia a dia das empresas entre a legislação contábil e a fiscal.
Público-alvo do Curso
Profissionais da contabilidade, administradores, executivos, e demais interessados.
Conteúdo Programático
- PARTE 01 – INTRODUÇÃO AOS REGIMES DE TRIBUTAÇÃO
- Origem dos tributos sobre o lucro no Brasil
- Evolução da legislação no tempo
- Diferença entre regras contábeis e regras fiscais
- Análise comparativa entre os regimes de tributação federal
- PARTE 02 – INTRODUÇÃO AO LUCRO REAL
- Conceito de imposto de renda
- Principais características do imposto de renda das empresas
- Conceito e metodologia de apuração do lucro real
- Diferença entre despesas comuns e operacionais
- PARTE 03 – TRIBUTOS DIFERIDOS CPC 32 SEÇÃO 29 DA NBCTG 1.000
- Objetivo do CPC 32 e da seção 29 da NBCTG 1.000
- Definição de tributos sobre o lucro segundo as normas contábeis
- Compreensão de tributos fiscais diferidos
- Diferença entre lucro contábil e lucro fiscal
- Diferença entre tributo fiscal corrente e tributo fiscal diferido
- Diferença entre ativo fiscal diferido e passivo diferido
- Ativo fiscal diferido X ativo diferido
- Diferenças permanentes X diferenças temporárias
- Base contábil X base fiscal
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- Reconhecimento de ativo e passivo fiscal corrente
- Reconhecimento inicial de um ativo e passivo fiscal diferido
- Reconhecimento de prejuízos e créditos fiscais não utilizados
- Remensuração de ativo fiscal diferido não reconhecido
- Mensuração do ativo e passivo fiscal diferido
- Compensação entre ativos e passivos fiscais diferidos
- Registro das diferenças temporárias na parte B do Lalur
- Divulgação dos tributos fiscais diferidos
- PARTE 04 – EXEMPLOS PRÁTICOS
- Diferenças temporárias permanentes
- Ativo fiscal diferido advindo de prejuízo fiscal ou créditos fiscais não utilizados
- Diferenças temporárias na depreciação
- Diferenças temporárias das variações cambiais
- Diferenças temporárias na mensuração do custo
- Diferenças temporárias no arrendamento mercantil
- Diferenças temporárias das despesas pré-operacionais ou pré-industriais
- Redução ao valor recuperável de ativos
- Diferenças temporárias nas provisões
- Diferenças temporárias pela perda no recebimento de crédito
Cidades & Datas
- JUNHO
- SINDICONT São Bento do Sul – 12/jun. – 13H30 AS 17H30
- SINDICONT Joinville – 13/ jun. – 08hs as 12hs
- SINDICONT Jaraguá do Sul – 13/ jun. – 14hs as 18hs
- SINDICONT Brusque – 14/jun. – 08hs as 12hs
- SINDICONT Itajaí – 14/jun. – 14hs as 18hs
- SINDICONT Litoral (Balneário Camboriú – 15/jun. – 08hs as 12hs
- SINDICONT Videira – 19/jun. – 13H30 AS 17H30
- SINDICONT Joaçaba – 20/jun. – 13H30 AS 17H30
- SINDICONT Concórdia – 21/jun. – 13H30 AS 17H30
- SINDICONT Chapecó – 22/jun. – 13H30 AS 17H30
- SINDICONT São Miguel do Oeste – 23/jun. – 13H30 AS 17H30
- JULHO
- SINDICONT Alto Vale do Itajaí (Rio do Sul) – 17/jul. – 13H30 AS 17H30
- SINDICONT Lages – 18/jul. 13H30 AS 17H30
- SINDICONT Tubarão – 19/jul. – 13H30 AS 17H30
- SINDICONT Criciúma – 20/jul. 13H30 AS 17H30
- SINDICONT Araranguá – 20/jul. – 08hs as 12hs
Carga horária 4hs
RobertoMartins Pegorini Júnior
Contador e consultor, formado em Direito e Contabilidade e pós-graduado em Direito e Processo Tributário.
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